الضرائب وضريبة القيمة المضافة

ضريبة دخل المغتربين بالسعودية كم تبلغ؟

المغتربون الذين يديرون نشاطاً تجارياً في السعودية يخضعون لضريبة دخل بمعدل ثابت قدره 20% على دخلهم الخاضع للضريبة وفقاً للمادة 7 من نظام ضريبة الدخل.

ضريبة دخل الأجانب في السعودية؟

معدل ضريبة الدخل للمقيمين الأجانب الممارسين نشاطًا تجاريًا في السعودية هو 20% ثابت على الدخل الخاضع للضريبة وفقًا للمادة السابعة.

هل مكتب الشركة الأجنبية بالسعودية يفرض ضرائب؟

نعم، المكتب الأجنبي في السعودية ينشئ منشأة دائمة وفق المادة الرابعة، مما يفرض ضريبة دخل بنسبة 20% على الشركة الأجنبية.

شركة أجنبية بمكتب سعودي، هل عليها ضرائب؟

نعم، المكتب السعودي للشركة الأجنبية يشكل منشأة دائمة، مما يلزمها بدفع ضريبة دخل بنسبة 20% على الدخل المصدر من المملكة.

كيف تحدد المملكة العربية السعودية ما إذا كنت مقيمًا ضريبيًا بوصفي مقيمًا أجنبيًا؟

بموجب المادة الثالثة، يُعدّ المقيمون الأجانب مقيمين ضريبيين في المملكة العربية السعودية إذا كان لهم محل إقامة دائم في المملكة أو إذا أقاموا فيها للمدة المطلوبة من الأيام خلال السنة الخاضعة للضريبة.

هل تخضع أرباح رأس المال الناتجة عن بيع الأسهم في سوق الأسهم السعودية للضريبة بالنسبة للمقيمين الأجانب؟

تُعفى أرباح رأس المال الناتجة عن الأسهم المتداولة في سوق تداول السعودية من ضريبة الدخل بموجب المادة العاشرة، في حين تظل أرباح أسهم الشركات غير المدرجة وسائر الأصول الأخرى خاضعة للضريبة.

ما هي مصروفات الأعمال التي يمكنني خصمها لتخفيض دخلي الخاضع للضريبة في المملكة العربية السعودية؟

يُجيز نظام الضريبة السعودي (المواد من 12 إلى 20) خصم مصروفات الأعمال الضرورية، والتبرعات، والديون المعدومة، والاستهلاك، وتكاليف البحث والتطوير، في حين تحظر المادة الثالثة عشرة خصم النفقات غير التجارية.

ضريبة القيمة المضافة على الخدمات المصرفية بالسعودية؟

معظم الخدمات المالية معفاةٌ من ضريبة القيمة المضافة بموجب المادة 20، إلا أن الخدمات ذات الرسوم أو العمولات الصريحة — كرسوم التحويل — قد تخضع لضريبة بنسبة 15%.

هل إيجار الشقة السكنية يخضع لضريبة القيمة المضافة؟

عقود إيجار العقارات السكنية معفاةٌ من ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%. لا يحق لمالك العقار تقاضي الضريبة على الإيجار السكني وفقاً للمادة 30 من اللائحة التنفيذية.

ما البيانات الواجب توافرها في فاتورة ضريبة القيمة المضافة الصادرة عن منشأة في المملكة العربية السعودية؟

توجب المادة الثالثة والخمسون أن تتضمن فواتير ضريبة القيمة المضافة السعودية الرقم الضريبي للمورد، ورقم الفاتورة وتاريخها، ووصف التوريد، والمبلغ الخاضع للضريبة، ومبلغ الضريبة المحتسبة.

هل تُفرض عليّ ضريبة القيمة المضافة عند استيراد البضائع الشخصية أو الطرود إلى المملكة العربية السعودية؟

تسري ضريبة القيمة المضافة على البضائع المستوردة إلى المملكة العربية السعودية بموجب المادة 43، وتتولى الجمارك تحصيلها عند الدخول؛ ويجوز للمنشآت تأجيل السداد عبر إقرارها الضريبي وفق المادة 44.

ما هو الموعد النهائي لسداد ضريبة القيمة المضافة وتقديم الإقرار الضريبي في المملكة العربية السعودية؟

يجب سداد ضريبة القيمة المضافة السعودية بحلول آخر يومٍ من الشهر التالي للفترة الضريبية بموجب المادة 59، مع إمكانية الحصول على تمديدٍ للحالات التي تعاني ضائقةً مالية وفق المادة 60.