اگر آپ ٹیکس انوائسز سے معاملہ کرتے ہیں یا مملکت میں کاروبار چلاتے ہیں، تو سعودی VAT شناختی نمبر وہ رقم ہے جسے آپ کو سب سے پہلے سمجھنے کی ضرورت ہے۔ یہ مختصر رہنما وضاحت کرتا ہے کہ یہ کیا ہے، اسے کیسے پڑھا جائے، اور زکوٰۃ، ٹیکس و کسٹم اتھارٹی کے ذریعے اس کی درستگی کیسے تصدیق کی جائے۔
فوری جواب
سعودی VAT شناختی نمبر ایک ۱۵ ہندسوں پر مشتمل رجسٹریشن نمبر ہے جو زکوٰۃ، ٹیکس و کسٹم اتھارٹی (ZATCA) کی جانب سے ہر VAT رجسٹرڈ ادارے کو جاری کیا جاتا ہے۔ یہ ہندسہ ۳ سے شروع ہوتا ہے اور ہندسہ ۳ پر ختم ہوتا ہے، اور ہر ٹیکس انوائس پر لازماً درج ہونا چاہیے۔ آپ اتھارٹی کی ویب سائٹ zatca.gov.sa پر "VAT رجسٹریشن تصدیق" سروس کے ذریعے کسی بھی نمبر کی مفت تصدیق کر سکتے ہیں۔ رجسٹریشن اس وقت لازمی ہے جب سالانہ آمدنی SAR ۳۷۵,۰۰۰ سے زائد ہو، اور SAR ۱۸۷,۵۰۰ سے SAR ۳۷۵,۰۰۰ کے درمیان اختیاری ہے۔
سعودی VAT شناختی نمبر کیا ہے؟
یہ VAT سے مخصوص ٹیکس شناختی نمبر (TIN) ہے، جسے VAT رجسٹریشن نمبر بھی کہا جاتا ہے۔ یہ ۱۵ ہندسوں پر مشتمل ہوتا ہے اور ایک متعین ترتیب پر مبنی ہوتا ہے:
- ہندسہ ۳ سے شروع ہوتا ہے۔
- پہلے دس ہندسے ادارے کا بنیادی ٹیکس نمبر ظاہر کرتے ہیں۔
- اس کے بعد کے ہندسوں میں برانچ کوڈ اور ملکی کوڈ شامل ہوتے ہیں۔
- آخر میں بھی ہندسہ ۳ آتا ہے۔
یہ نمبر تجارتی رجسٹریشن نمبر اور ZATCA کے پاس موجود ادارے کے منفرد شناختی نمبر سے مختلف ہوتا ہے۔ اگر کوئی ادارہ ٹیکس گروپ کے طور پر رجسٹرڈ ہو تو اس کے پاس ایک سے زیادہ نمبر ہو سکتے ہیں۔
VAT قانون شاہی فرمان نمبر (م/۱۱۳) بتاریخ ۲/۱۱/۱۴۳۸ ہجری کے ذریعے جاری کیا گیا، اور اس کے عملدرآمد ضوابط تقاضا کرتے ہیں کہ ہر رجسٹرڈ ٹیکس دہندہ انوائسز اور سرکاری خط و کتابت پر سعودی VAT شناختی نمبر درج کرے۔ [1][2]
رجسٹریشن کب لازمی ہے؟
حدیں واضح ہیں، تاہم زیادہ تر نئے کاروباری مالکان انہیں ایک دوسرے سے خلط ملط کر دیتے ہیں۔ اصل صورتحال یہ ہے:
- لازمی رجسٹریشن: جب گزشتہ یا متوقع ۱۲ ماہ کے دوران قابلِ ٹیکس سپلائیز کی مالیت SAR ۳۷۵,۰۰۰ سے تجاوز کرے۔
- اختیاری رجسٹریشن: جب سپلائیز SAR ۱۸۷,۵۰۰ اور SAR ۳۷۵,۰۰۰ کے درمیان ہوں۔
- استثنیٰ: جب سپلائیز SAR ۱۸۷,۵۰۰ سے کم ہوں، تو رجسٹریشن کی کوئی ذمہ داری نہیں۔
مملکت میں قابلِ ٹیکس سپلائیز فراہم کرنے والے غیر مقیم افراد کو سپلائیز کی مالیت سے قطع نظر رجسٹریشن کرانا لازمی ہے۔ ان پر کوئی کم از کم حد لاگو نہیں ہوتی۔
نوٹ: SAR ۳۷۵,۰۰۰ کی حد سے تجاوز کے بعد رجسٹریشن نہ کرانے پر SAR ۱۰,۰۰۰ کا جرمانہ عائد ہوتا ہے، اس کے علاوہ گزشتہ مدت کا واجب الادا ٹیکس بھی دینا پڑتا ہے۔ یہ بات عملدرآمد ضوابط کے آرٹیکل ۴۱ میں صراحت کے ساتھ درج ہے۔ [2]
سعودی VAT شناختی نمبر کی تصدیق کیسے کریں
تصدیق کی سروس مفت ہے اور بغیر اکاؤنٹ بنائے سب کے لیے دستیاب ہے۔ اقدامات:
- زکوٰۃ، ٹیکس و کسٹم اتھارٹی کی ویب سائٹ ملاحظہ کریں: zatca.gov.sa۔
- "الیکٹرانک سروسز" منتخب کریں، پھر "VAT رجسٹریشن تصدیق" پر جائیں۔
- ۱۵ ہندسوں کا نمبر درج کریں۔
- نظام یہ معلومات ظاہر کرے گا: ادارے کا نام، رجسٹریشن کی حیثیت (فعال/معطل)، اور رجسٹریشن کی تاریخ۔
اگر حیثیت "رجسٹرڈ نہیں" ظاہر ہو یا کوئی خرابی آئے، تو آپ کے ہاتھ میں موجود انوائس قانونی طور پر درست نہیں ہو سکتی، اور آپ اس کے خلاف ان پٹ ٹیکس کٹوتی کا دعویٰ نہیں کر سکیں گے۔ یہ ایک ایسا نکتہ ہے جسے بہت سے محاسبین نظرانداز کر دیتے ہیں۔
الیکٹرانک انوائس (فاتورہ) کی تصدیق کے لیے آپ اتھارٹی کی سرکاری "فاتورہ" ایپ سے اس پر موجود QR کوڈ اسکین کر سکتے ہیں، جو خود بخود فروخت کنندہ کا ٹیکس نمبر ظاہر کر دے گی۔ [3]
نمبر کہاں درج ہونا چاہیے؟
ZATCA کے گورنر کے فیصلہ نمبر (۶۴۷۳۷) بتاریخ ۱۰/۴/۱۴۴۳ ہجری کے تحت جاری کردہ الیکٹرانک انوائسنگ ضوابط کے مطابق، سعودی VAT شناختی نمبر مندرجہ ذیل پر لازماً درج ہونا چاہیے:
- فروخت کنندہ کی جانب سے جاری کردہ ہر ٹیکس انوائس پر۔
- ہر کریڈٹ یا ڈیبٹ نوٹ پر۔
- اتھارٹی کے ساتھ سرکاری خط و کتابت پر۔
- ادارے کی ویب سائٹ پر (مستحسن ہے، تاہم ہمیشہ لازمی نہیں)۔
انوائس سے نمبر غائب ہونے کی صورت میں وہ بہترین صورت میں "سادہ انوائس" بن کر رہ جاتی ہے، یا سرے سے ہی کالعدم قرار پاتی ہے۔ خریدار اس بنیاد پر ٹیکس کٹوتی کا دعویٰ نہیں کر سکے گا۔
متعلقہ ذمہ داریوں کو گہرائی سے سمجھنے کے لیے آپ عام ٹیکس سوالات کی طرف رجوع کر سکتے ہیں۔
اگر آپ اپنا نمبر کھو بیٹھے یا بھول گئے ہوں تو کیا کریں؟
اپنے "نفاذ" اکاؤنٹ کے ذریعے ZATCA پورٹل میں لاگ ان کریں، پھر "ٹیکس فائل" پر جائیں۔ آپ کو اپنی رجسٹریشن تفصیلات میں نمبر مل جائے گا۔ اگر آپ اکاؤنٹ تک رسائی حاصل نہ کر سکیں، تو آپ اتھارٹی کو ۱۹۹۹۳ پر فون کر سکتے ہیں یا قریبی سروس سینٹر جا سکتے ہیں۔
نمبر دوبارہ حاصل کرنے یا دوبارہ جاری کروانے کے لیے کوئی فیس نہیں ہے۔
مصادر
[1] VAT قانون، شاہی فرمان نمبر (م/۱۱۳) بتاریخ ۲/۱۱/۱۴۳۸ ہجری۔ [2] VAT قانون کے عملدرآمد ضوابط، زکوٰۃ، ٹیکس و کسٹم اتھارٹی، آرٹیکل ۳، ۴۱، اور ۵۳۔ [3] ZATCA گورنر کا فیصلہ نمبر (۶۴۷۳۷) بتاریخ ۱۰/۴/۱۴۴۳ ہجری بابت الیکٹرانک انوائسنگ ضوابط۔ [4] زکوٰۃ، ٹیکس و کسٹم اتھارٹی کا آن لائن پورٹل: zatca.gov.sa۔
اپنی صورتحال کا جائزہ لینا چاہتے ہیں؟ سعودی عرب میں کسی لائسنس یافتہ وکیل سے بات کریں ←
یہ عمومی قانونی معلومات ہیں، قانونی مشورہ نہیں۔ اپنی صورت حال کے لیے مشورہ لینے کے لیے، سعودی عرب میں لائسنس یافتہ وکیل سے رابطہ کریں۔