ZATCA ای-انوائسنگ: سعودی کاروباری اداروں کو کیا کرنا ہوگا

اگر آپ سعودی عرب میں VAT رجسٹرڈ کاروبار چلا رہے ہیں، تو ZATCA ای-انوائسنگ (فاتورہ) اختیاری نہیں — یہ قانون ہے، اور دسمبر 2021 سے مراحل میں نافذ ہو رہا ہے۔ یہاں بتایا گیا ہے کہ ابھی آپ پر کیا لاگو ہوتا ہے اور تعمیل عملی طور پر کیسے کام کرتی ہے۔

مختصر جواب

ZATCA ای-انوائسنگ سعودی عرب میں VAT کے لیے رجسٹرڈ ہر قابلِ ٹیکس مقیم شخص پر لازم ہے۔ مرحلہ 1 (تخلیق) 4 دسمبر 2021 سے نافذ ہے اور اس کے تحت تعمیل یافتہ نظام سے منظم الیکٹرانک انوائس جاری کرنا ضروری ہے — ہاتھ سے لکھی یا آزاد شکل کی PDF قابلِ قبول نہیں۔ مرحلہ 2 (انضمام) کے تحت آپ کے انوائسنگ نظام کو ZATCA کے فاتورہ پلیٹ فارم سے جوڑنا ضروری ہے تاکہ B2B کے لیے ریئل ٹائم منظوری اور B2C کے لیے رپورٹنگ ہو سکے۔ ZATCA مرحلہ 2 کو آپ کی سالانہ قابلِ ٹیکس آمدنی کی بنیاد پر لہروں میں نافذ کرتا ہے، اور اب تک 30 سے زیادہ لہریں اعلان کی جا چکی ہیں۔ عدم تعمیل پر فی خلاف ورزی SAR 1,000 سے جرمانہ شروع ہوتا ہے۔ [1][2]

تعمیل کس پر اور کب لازم ہے

مرحلہ 1 مملکت میں VAT کے لیے رجسٹرڈ ہر شخص پر لاگو ہوتا ہے، نیز اس تیسرے فریق پر بھی جو کسی مقیم قابلِ ٹیکس شخص کی جانب سے ٹیکس انوائس جاری کرتا ہو۔ آمدنی کی کوئی حد نہیں۔ اگر آپ ٹیکس انوائس جاری کرتے ہیں تو وہ الیکٹرانک ہونی چاہیے۔ [1]

مرحلہ 2 مختلف ہے۔ ZATCA (زکاۃ، ٹیکس اور کسٹمز اتھارٹی) آپ کو لہروں میں مطلع کرتا ہے، اور آپ کی انضمام کی تاریخ سے کم از کم چھ ماہ پہلے نوٹس دیا جاتا ہے۔ لہریں گزشتہ سال کی قابلِ ٹیکس آمدنی کے مطابق مقرر کی جاتی ہیں:

• لہر 1: SAR 3 ارب سے زیادہ آمدنی — 1 جنوری 2023 سے نافذ
• لہر 2: SAR 500 ملین سے زیادہ — 1 جولائی 2023
• بعد کی لہروں میں حد بتدریج کم ہوتی گئی۔ لہر 20 اور اس کے بعد یہ حد SAR 1.75 ملین سے زیادہ آمدنی والے کاروباروں تک پہنچ گئی، اور ZATCA ہر سہ ماہی میں تقریباً نئی لہریں اعلان کرتا رہتا ہے۔ [2][3]

فاتورہ پورٹل یا اپنی رجسٹرڈ ای-میل چیک کریں۔ ZATCA براہِ راست نوٹیفکیشن بھیجتا ہے — اچانک حیران ہونے کا انتظار نہ کریں۔

تعمیل یافتہ ای-انوائس کیسی ہوتی ہے

دو قسم کی انوائسز اہم ہیں۔ ٹیکس انوائس B2B (اور کوئی بھی B2G) کے لیے ہوتی ہے — مرحلہ 2 میں خریدار کو بھیجنے سے پہلے ZATCA سے منظوری ضروری ہے۔ سادہ ٹیکس انوائس B2C کے لیے ہوتی ہے — آپ اسے فوری جاری کرتے ہیں، پھر 24 گھنٹوں کے اندر ZATCA کو رپورٹ کرتے ہیں۔ [1]

ای-انوائسنگ ریزولیوشن (28 مئی 2021 کو جاری) اور اس کے نافذ کرنے والے قواعد کے تحت لازمی تکنیکی خصوصیات:

• XML فارمیٹ (UBL 2.1 پر مبنی) یا PDF/A-3 جس میں XML شامل ہو
• ہر انوائس کے لیے UUID
• کرپٹوگرافک مہر (مرحلہ 2)
• QR کوڈ — پہلے دن سے سادہ انوائس پر لازم، مرحلہ 2 میں تمام انوائسز پر لازم
• پچھلی انوائس کا ہیش (چینننگ)
• فروخت کنندہ کا VAT نمبر، B2B کے لیے خریدار کا VAT نمبر، انوائس کاؤنٹر ویلیو، ٹائم اسٹیمپ

ہاتھ سے لکھی انوائسز، اسکین شدہ کاغذ، ورڈ دستاویزات، یا ایکسل پرنٹ آؤٹ قابلِ قبول نہیں۔ نہ ہی غیر تعمیل یافتہ ٹول سے بنائی گئی PDF۔ چھوٹے تاجر اکثر یہیں غلطی کرتے ہیں۔

غلطی پر جرمانے

ZATCA ایک درجہ بند جرمانہ فہرست شائع کرتا ہے۔ پہلی خلاف ورزی پر اکثر جرمانے کی بجائے نوٹس دیا جاتا ہے، لیکن بار بار خلاف ورزی پر جرمانہ تیزی سے بڑھتا ہے۔ VAT اور ای-انوائسنگ فریم ورک کے تحت مخصوص جرمانے:

• ای-انوائس جاری نہ کرنا یا محفوظ نہ کرنا: SAR 5,000 سے SAR 50,000
• سادہ انوائس پر QR کوڈ غائب: فی انوائس SAR 1,000 سے شروع
• جاری شدہ انوائس حذف یا ترمیم کرنا: SAR 10,000 سے SAR 50,000
• نظام کی خرابی کی ZATCA کو اطلاع نہ دینا: SAR 1,000 سے SAR 10,000 [4]

ایک سال کے اندر بار بار خلاف ورزی پر جرمانے دوگنے ہو جاتے ہیں۔ ZATCA فیلڈ معائنے بھی کرتا ہے — خاص طور پر خوردہ میں — اور معائن کار رسیدوں پر QR کوڈ واقعی چیک کرتے ہیں۔

خبردار: آپ کے اکاؤنٹنگ سافٹ ویئر فراہم کنندہ کا یہ کہنا کہ "ہم ZATCA کے لیے تیار ہیں" اس وقت تک کوئی معنی نہیں رکھتا جب تک کہ وہ حل ZATCA کی شائع شدہ تعمیل یافتہ حل فراہم کنندگان کی فہرست میں نہ ہو، یا آپ نے فاتورہ آن بورڈنگ (CSID اجراء، تعمیل جانچ، پروڈکشن CSID) مکمل نہ کی ہو۔ ثبوت طلب کریں۔

مرحلہ 2 کے لیے آن بورڈنگ

جب آپ کسی لہر میں شامل ہو جائیں تو ترتیب یہ ہے:

1. تعمیل یافتہ ای-انوائسنگ حل منتخب کریں (داخلی تعمیر، ERP ماڈیول، یا SaaS فراہم کنندہ)
2. اپنی ZATCA اسناد کے ساتھ فاتورہ پورٹل میں لاگ ان کریں
3. OTP تخلیق کریں، اسے اپنے حل کو دیں، اور Compliance CSID کی درخواست کریں
4. تعمیل جانچ چلائیں (نمونہ انوائسز، کریڈٹ نوٹس، ڈیبٹ نوٹس)
5. اپنا Production CSID طلب کریں اور لائیو ہو جائیں

اگر آپ کا سافٹ ویئر پہلے سے تصدیق شدہ ہے تو 2 سے 4 ہفتے رکھیں۔ اگر آپ داخلی طور پر تعمیر کر رہے ہیں یا کسی ایسے چھوٹے ERP کو استعمال کر رہے ہیں جسے پیچنگ کی ضرورت ہو تو زیادہ وقت درکار ہوگا۔ انضمام کے بعد متعلقہ ذمہ داریوں کے لیے ہماری گائیڈ سعودی عرب میں VAT فائلنگ ملاحظہ کریں۔

ماخذ

[1] ZATCA، ای-انوائسنگ ریگولیشن اور ضوابط، تقاضوں، تکنیکی وضاحتوں اور طریقہ کار کے قواعد سے متعلق قرارداد (28 مئی 2021)۔ zatca.gov.sa/en/E-Invoicing

[2] ZATCA، مرحلہ 2 لہر اعلانات، فاتورہ پلیٹ فارم۔ zatca.gov.sa/en/E-Invoicing/Introduction

[3] ZATCA لہر نوٹیفکیشنز پر پریس ریلیزز (جاری)۔

[4] ZATCA، VAT خلاف ورزیوں اور جرمانوں کی گائیڈ؛ ای-انوائسنگ جرمانہ فریم ورک۔

کیا آپ اپنی صورتحال کے لیے اسے چیک کروانا چاہتے ہیں؟ سعودی عرب میں لائسنس یافتہ وکیل سے بات کریں ←