ZATCA ई-इनवॉयसिंग: सऊदी व्यवसायों को क्या करना चाहिए

यदि आप सऊदी अरब में VAT-पंजीकृत व्यवसाय चला रहे हैं, तो ZATCA ई-इनवॉयसिंग (Fatoora) वैकल्पिक नहीं है — यह कानून है, और दिसंबर 2021 से चरणों में लागू हो रहा है। यहां बताया गया है कि आपके लिए अभी क्या लागू होता है और अनुपालन वास्तव में कैसे काम करता है।

त्वरित उत्तर

ZATCA ई-इनवॉयसिंग सऊदी अरब में VAT के लिए पंजीकृत प्रत्येक कर योग्य व्यक्ति के लिए अनिवार्य है। चरण 1 (Generation) 4 दिसंबर 2021 से प्रभावी है और एक अनुपालक प्रणाली से संरचित इलेक्ट्रॉनिक इनवॉयस जारी करने की आवश्यकता है — कोई हस्तलिखित या मुक्त-रूप PDF नहीं। चरण 2 (Integration) आपकी इनवॉयसिंग प्रणाली को Fatoora प्लेटफॉर्म से जोड़ने की आवश्यकता है, जिसमें B2B के लिए वास्तविक समय निकासी या B2C के लिए रिपोर्टिंग आवश्यक है। ZATCA आपकी वार्षिक कर योग्य राजस्व के आधार पर चरंगों में चरण 2 को रोल आउट करता है, अब तक 30+ चरंगें घोषित की गई हैं। गैर-अनुपालन के लिए SAR 1,000 प्रति उल्लंघन से शुरू होने वाले जुर्माने हैं। [1][2]

किसे अनुपालन करना है और कब

चरण 1 राज्य में VAT के लिए पंजीकृत सभी के लिए लागू है, साथ ही किसी भी तीसरे पक्ष को जो एक निवासी कर योग्य व्यक्ति की ओर से कर इनवॉयस जारी करता है। कोई राजस्व सीमा नहीं। यदि आप कर इनवॉयस जारी करते हैं, तो यह इलेक्ट्रॉनिक होना चाहिए। [1]

चरण 2 अलग है। ZATCA (Zakat, Tax and Customs Authority) आपको चरंगों में सूचित करता है, आपकी एकीकरण तारीख से कम से कम छह महीने का नोटिस देता है। चरंगें पूर्व-वर्ष की कर योग्य राजस्व द्वारा निर्धारित की जाती हैं:

• चरण 1: SAR 3 बिलियन से अधिक राजस्व — 1 जनवरी 2023 को लाइव हुआ
• चरण 2: SAR 500 मिलियन से अधिक — 1 जुलाई 2023
• बाद के चरंगों में सीमा क्रमिक रूप से कम हुई। चरण 20+ तक सीमा SAR 1.75 मिलियन से अधिक राजस्व वाले व्यवसायों तक पहुंच गई, और ZATCA लगभग हर तिमाही नई घोषणाएं करता रहा है। [2][3]

Fatoora पोर्टल या अपने पंजीकृत ईमेल की जांच करें। ZATCA सूचना सीधे भेजता है — आश्चर्यचकित होने के लिए प्रतीक्षा न करें।

एक अनुपालक ई-इनवॉयस वास्तव में क्या दिखता है

दो इनवॉयस प्रकार महत्वपूर्ण हैं। कर इनवॉयस B2B हैं (और किसी भी B2G) — इन्हें चरण 2 के तहत आप खरीदार को भेजने से पहले ZATCA से निकासी की आवश्यकता है। सरलीकृत कर इनवॉयस B2C हैं — आप तुरंत जारी करते हैं, फिर 24 घंटे के भीतर ZATCA को रिपोर्ट करते हैं। [1]

E-Invoicing संकल्प (28 मई 2021 को जारी) और इसके कार्यान्वयन नियमों के तहत अनिवार्य तकनीकी सुविधाएं:

• XML प्रारूप (UBL 2.1 आधारित) या एम्बेडेड XML के साथ PDF/A-3
• प्रत्येक इनवॉयस के लिए एक UUID
• एक क्रिप्टोग्राफिक स्टैम्प (चरण 2)
• एक QR कोड — दिन एक से सरलीकृत इनवॉयस पर अनिवार्य, चरण 2 में सभी इनवॉयस पर अनिवार्य
• पिछले इनवॉयस हैश (chaining)
• विक्रेता VAT संख्या, B2B के लिए खरीदार VAT संख्या, इनवॉयस काउंटर मान, समय निर्धारण

हस्तलिखित इनवॉयस, स्कैन किया हुआ कागज, Word दस्तावेज़, या Excel प्रिंटआउट की गणना नहीं की जाती। न ही एक गैर-अनुपालक उपकरण द्वारा उत्पन्न PDF। यह वह जगह है जहां छोटे व्यापारी सबसे अधिक फिसलते हैं।

गलत होने पर दंड

ZATCA एक क्रमांकित दंड अनुसूची प्रकाशित करता है। पहले उल्लंघन अक्सर जुर्माने के बजाय एक नोटिस ट्रिगर करते हैं, लेकिन दोहराए जाने वाले मुद्दे जल्दी बढ़ते हैं। VAT और E-Invoicing ढांचे के तहत विशिष्ट दंड:

• ई-इनवॉयस जारी न करना या संग्रहीत न करना: SAR 5,000 से SAR 50,000
• सरलीकृत इनवॉयस पर QR कोड की कमी: लगभग SAR 1,000 से शुरू, प्रति इनवॉयस दोहराया गया
• जारी इनवॉयस को हटाना या संशोधित करना: SAR 10,000 से SAR 50,000
• ZATCA को सिस्टम समस्याओं की सूचना देने में विफलता: SAR 1,000 से SAR 10,000 [4]

एक वर्ष के भीतर दोहराए जाने वाले अपराधों के लिए जुर्माना दोगुना हो जाता है। ZATCA क्षेत्र निरीक्षण भी चलाता है — विशेष रूप से खुदरा में — और निरीक्षक वास्तव में रसीदों पर QR कोड की जांच करते हैं।

ध्यान दें: आपका लेखा सॉफ़्टवेयर विक्रेता यह कहना कि "हम ZATCA-तैयार हैं" तब तक कुछ भी मायने नहीं रखता जब तक समाधान ZATCA की अनुपालक समाधान प्रदाताओं की प्रकाशित सूची पर दिखाई न दे, या आपने Fatoora onboarding पूरा न किया हो (CSID आवंटन, अनुपालन जांच, उत्पादन CSID)। प्रमाण के लिए कहें।

चरण 2 के लिए onboarding

एक बार जब आप किसी चरण में हों, तो क्रम निम्नलिखित है:

1. एक अनुपालक ई-इनवॉयसिंग समाधान चुनें (in-house निर्माण, ERP मॉड्यूल, या SaaS प्रदाता)
2. अपनी ZATCA साख के साथ Fatoora पोर्टल में लॉगिन करें
3. एक OTP उत्पन्न करें, इसे अपने समाधान को पास करें, और Compliance CSID का अनुरोध करें
4. अनुपालन जांच चलाएं (नमूना इनवॉयस, क्रेडिट नोट, डेबिट नोट)
5. अपने Production CSID का अनुरोध करें और लाइव हों

यदि आपका सॉफ़्टवेयर पहले से प्रमाणित है तो 2–4 सप्ताह की अनुमति दें। यदि आप in-house में निर्माण कर रहे हैं या एक छोटे ERP का उपयोग कर रहे हैं जिसे पैचिंग की आवश्यकता है तो अधिक समय। एक बार एकीकृत होने के बाद संबंधित दायित्वों के लिए, सऊदी अरब में VAT फाइलिंग पर हमारी मार्गदर्शिका देखें।

स्रोत

[1] ZATCA, E-Invoicing Regulation and Resolution on Controls, Requirements, Technical Specifications and Procedural Rules (28 मई 2021)। zatca.gov.sa/en/E-Invoicing

[2] ZATCA, Phase 2 Wave Announcements, Fatoora platform। zatca.gov.sa/en/E-Invoicing/Introduction

[3] ZATCA प्रेस विज्ञप्ति wave सूचनाओं पर (चल रहा)।

[4] ZATCA, VAT Violations and Penalties Guide; E-Invoicing Penalty Framework।

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